大手企業の標準ボーナス
前月の給与額によって所得税率が変わるため、年収帯別に手取りが異なります。
| 年収帯 | 所得税率 | 社保合計 | 所得税 | 手取り | 手取り率 |
|---|---|---|---|---|---|
| 年収300万円 | 4.084% | 88,410円 | 20,893円 | 490,697円 | 81.8% |
| 年収400万円 | 6.126% | 88,410円 | 31,340円 | 480,250円 | 80.0% |
| 年収500万円 | 8.168% | 88,410円 | 41,786円 | 469,804円 | 78.3% |
| 年収600万円 | 10.210% | 88,410円 | 52,233円 | 459,357円 | 76.6% |
| 年収700万円 | 10.210% | 88,410円 | 52,233円 | 459,357円 | 76.6% |
| 年収800万円 | 14.294% | 88,410円 | 73,126円 | 438,464円 | 73.1% |
| 年収1,000万円 | 16.336% | 88,410円 | 83,573円 | 428,017円 | 71.3% |
| 年収1,200万円 | 18.378% | 88,410円 | 94,020円 | 417,570円 | 69.6% |
| 年収1,500万円 | 20.420% | 88,410円 | 104,466円 | 407,124円 | 67.9% |
社会保険料は年収に関係なく、ボーナス額面に対して一律に計算されます。
| 項目 | 料率 | 金額 |
|---|---|---|
| ボーナス額面 | - | 600,000 円 |
| 健康保険料 | 4.985% | -29,910 円 |
| 厚生年金保険料 | 9.15% | -54,900 円 |
| 雇用保険料 | 0.6% | -3,600 円 |
| 社会保険料 合計 | - | 88,410 円 |
ボーナス60万円は、大手企業の中堅社員や公務員の夏季・冬季賞与として一般的な水準です。手取りは約41万〜49万円となります。
額面60万円から、社会保険料として約8.9万円、所得税として年収帯に応じて約2.1万〜8.5万円が差し引かれます。年収600万円クラスの方であれば、手取りは約46万円前後です。
住宅ローンのボーナス払いを設定している場合、ボーナスの手取りから返済額を差し引いた金額が実際に使える額です。ボーナス払いの比率が高すぎると、業績悪化でボーナスが減額された際にリスクとなるため、ボーナス払いは総返済額の20%以内に抑えることが推奨されます。
ボーナスの手取りは「額面 − 社会保険料 − 所得税」で計算されます。住民税はボーナスからは天引きされません（月給から均等に徴収されます）。社会保険料率は月給と同じですが、所得税の計算方法が異なり、「前月の給与額（社保控除後）」と「扶養親族数」から税率が決まります。
ボーナス60万円の方は年収400〜700万円程度が多く、ふるさと納税の上限額は約4〜11万円が目安です。ボーナスのタイミングでまとめてふるさと納税を行うのが効率的です。また、iDeCo（個人型確定拠出年金）に加入している方は、掛金が全額所得控除になるため節税効果が大きいです。会社員の方は月額2.3万円（年間27.6万円）が上限ですが、ボーナスで生活費を補填することでiDeCoの掛金を捻出しやすくなります。年末調整で控除を受けられるので、まだ加入していない方はぜひ検討してください。
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