中堅社員のボーナス水準
前月の給与額によって所得税率が変わるため、年収帯別に手取りが異なります。
| 年収帯 | 所得税率 | 社保合計 | 所得税 | 手取り | 手取り率 |
|---|---|---|---|---|---|
| 年収300万円 | 4.084% | 73,675円 | 17,411円 | 408,914円 | 81.8% |
| 年収400万円 | 6.126% | 73,675円 | 26,116円 | 400,209円 | 80.0% |
| 年収500万円 | 8.168% | 73,675円 | 34,822円 | 391,503円 | 78.3% |
| 年収600万円 | 10.210% | 73,675円 | 43,527円 | 382,798円 | 76.6% |
| 年収700万円 | 10.210% | 73,675円 | 43,527円 | 382,798円 | 76.6% |
| 年収800万円 | 14.294% | 73,675円 | 60,938円 | 365,387円 | 73.1% |
| 年収1,000万円 | 16.336% | 73,675円 | 69,644円 | 356,681円 | 71.3% |
| 年収1,200万円 | 18.378% | 73,675円 | 78,350円 | 347,975円 | 69.6% |
| 年収1,500万円 | 20.420% | 73,675円 | 87,055円 | 339,270円 | 67.9% |
社会保険料は年収に関係なく、ボーナス額面に対して一律に計算されます。
| 項目 | 料率 | 金額 |
|---|---|---|
| ボーナス額面 | - | 500,000 円 |
| 健康保険料 | 4.985% | -24,925 円 |
| 厚生年金保険料 | 9.15% | -45,750 円 |
| 雇用保険料 | 0.6% | -3,000 円 |
| 社会保険料 合計 | - | 73,675 円 |
ボーナス50万円は、月給の約1.5ヶ月分に相当し、大手企業の若手〜中堅社員や中小企業の管理職に多い賞与額です。手取りは約34万〜41万円です。
社会保険料は約7.4万円が固定的に差し引かれ、所得税は年収帯によって約1.8万〜7.1万円の幅があります。年収500万円の方であれば、手取りは約39万円前後となります。
50万円のボーナスがあれば、つみたてNISAの年間投資枠（120万円）の一部をまとめて入金することも可能です。毎月の積立に加えてボーナス月に増額設定できる証券会社も多いため、活用を検討しましょう。また、iDeCoの掛金は月額固定ですが、ボーナスで生活費を補填することで、毎月のiDeCo掛金を増額する余裕が生まれます。
ボーナスの手取りは「額面 − 社会保険料 − 所得税」で計算されます。住民税はボーナスからは天引きされません（月給から均等に徴収されます）。社会保険料率は月給と同じですが、所得税の計算方法が異なり、「前月の給与額（社保控除後）」と「扶養親族数」から税率が決まります。
ボーナス50万円の方は年収400〜700万円程度が多く、ふるさと納税の上限額は約4〜11万円が目安です。ボーナスのタイミングでまとめてふるさと納税を行うのが効率的です。また、iDeCo（個人型確定拠出年金）に加入している方は、掛金が全額所得控除になるため節税効果が大きいです。会社員の方は月額2.3万円（年間27.6万円）が上限ですが、ボーナスで生活費を補填することでiDeCoの掛金を捻出しやすくなります。年末調整で控除を受けられるので、まだ加入していない方はぜひ検討してください。
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