年収350万円は、20代後半〜30代前半の会社員や、中小企業の一般社員に多い年収帯です。日本の給与所得者の中央値（約370万円）に近い水準で、多くの人が該当する年収帯と言えます。月収は約29.2万円、ボーナスを含まない場合の手取りは月22〜23万円程度です。給与所得控除は113万円（350万×30%+8万円）で、給与所得は237万円。基礎控除95万円と社会保険料控除（概算52.5万円）を差し引くと、課税所得は89万円程度です。195万円以下のため税率は5%が適用され、所得税は年間約4.5万円、月額約3,800円です。2026年の基礎控除引き上げにより、改正前（基礎控除48万円）と比べて課税所得が47万円圧縮され、所得税が約2.4万円軽減されています。実効税率は約1.3%と低く、住民税（約10万円程度）と合わせても税負担は年収の4%程度に収まります。社会保険料（年収の約15%）が最も大きな天引き項目で、税金よりも社保の方が負担が大きい年収帯です。
年収350万円の所得税はいくら？【2026年最新】税額・税率を自動計算
2026年税制改正対応
基礎控除95万円
社保概算15%
復興特別所得税2.1%込
年収350万円の所得税（独身の場合）
45,689 円/年
月額: 3,807 円 | 適用税率: 最大5%
実効税率: 1.31% | 課税所得: 895,000円
年収350万円の税金の特徴
所得税計算の内訳（独身の場合）
| 年収（額面） | 3,500,000 円 |
|---|---|
| 給与所得控除 | -1,130,000 円 |
| = 給与所得 | 2,370,000 円 |
| 基礎控除（2026年改正） | -950,000 円 |
| 社会保険料控除（概算15%） | -525,000 円 |
| = 課税所得 | 895,000 円 |
| 適用税率 | 5% |
| 所得税（税率表適用） | 44,750 円 |
| 復興特別所得税（2.1%） | +939 円 |
| 合計 | 45,689 円 |
家族構成別の所得税額比較
年収350万円・給与所得者の場合（2026年税制、社保概算15%）
| 家族構成 | 課税所得 | 適用税率 | 所得税額 | 実効税率 | 手取り概算 |
|---|---|---|---|---|---|
| 独身 | 895,000円 | 5% | 45,689円 | 1.31% | 2,828,811円 |
| 配偶者あり | 515,000円 | 5% | 26,290円 | 0.75% | 2,881,210円 |
| 配偶者+子1人 | 135,000円 | 5% | 6,891円 | 0.20% | 2,933,609円 |
※所得税額は復興特別所得税（2.1%）を含みます。配偶者は収入なし（配偶者控除38万円適用）、子は16歳以上（扶養控除38万円/人）を想定。
ふるさと納税の上限額目安（独身の場合）
約 21,100 円
自己負担2,000円で返礼品を受け取れます
税率の適用区分（独身の場合）
課税所得895,000円に対して、以下の税率が段階的に適用されます。
年収の内訳（独身の場合）
年収350万円で使える節税テクニック
ふるさと納税の上限目安は約3.4万円。iDeCo（月12,000〜23,000円）を活用すれば年間約1.5〜2.8万円の節税効果が見込めます。医療費が年間10万円を超えた場合は確定申告で医療費控除を申告しましょう。住宅ローン控除は年末ローン残高の0.7%が税額控除されるため、住宅購入を検討している場合は大きな節税手段になります。
住民税と合わせた税負担の全体像
年収350万円（独身）の場合、所得税45,689円に加えて、住民税は概算で約100,500円（所得割10%+均等割5,000円）となります。税金の合計は約146,189円で、年収に対する税負担率は約4.2%です。
さらに社会保険料（健康保険+厚生年金+雇用保険）が約525,000円かかるため、年収からの総天引き額は約671,189円。手取りは約2,828,811円（手取り率80.8%）となります。
よくある質問
年収350万円の所得税はいくら？
年収350万円（独身・扶養なし）の場合、所得税+復興特別所得税は年間約45,689円（月額約3,807円）です。給与所得控除・基礎控除を差し引いた課税所得は895,000円で、適用税率は最大5%です。2026年税制改正（基礎控除95万円）対応の計算です。
年収350万円の所得税の税率は何%？
所得税は累進課税制度を採用しており、課税所得に応じて5%〜45%の7段階の税率が適用されます。年収350万円（独身）の場合、課税所得は895,000円で、最高税率は5%です。ただし全額にこの税率がかかるわけではなく、各税率区分に分かれて段階的に計算されます。実効税率（実際の負担率）は1.31%です。
年収350万円で所得税を安くするには？
所得税を軽減するには各種控除の活用が効果的です。iDeCo（掛金全額が所得控除）、ふるさと納税（実質自己負担2,000円で返礼品）、生命保険料控除（最大12万円）、住宅ローン控除（税額控除）などがあります。配偶者控除の適用で約19,399円の軽減も可能です。医療費が年間10万円を超える場合は確定申告で医療費控除も申告できます。
所得税 年収別早見表（50万円刻み）
年収別 所得税早見表（100万円刻み）
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免責事項:
本ページの計算結果はあくまで概算・目安であり、実際の金額とは異なる場合があります。
社会保険料は年収の約15%として概算計算しています。配偶者は収入なし（配偶者控除適用）、子は16歳以上の一般扶養親族を想定しています。
ふるさと納税の上限額は概算であり、正確な金額はふるさと納税ポータルサイト等でご確認ください。
個人の事情（各種控除、企業独自の保険組合料率など）により結果は変動します。
正確な金額は税務署・税理士等の専門家にご相談ください。
税率・控除額は2026年3月時点のデータに基づいています。