相続税シミュレーター【2026年対応】
最終更新: 2026年3月
💡 30秒でわかるポイント
- 相続税の基礎控除は3,000万円＋600万円×法定相続人の数（例：配偶者＋子2人で4,800万円）
- 遺産が基礎控除以下なら相続税ゼロ・申告不要（全体の約92%が非課税）
- 配偶者の税額軽減で1億6,000万円または法定相続分まで非課税
- 相続税の税率は10〜55%の8段階（課税遺産総額に応じた累進課税）
相続税は「遺産総額 − 基礎控除」に対して課税されます。基礎控除は3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数です。例えば相続人が配偶者と子2人なら4,800万円まで非課税。遺産1億円・相続人3人の場合、相続税は約630万円です。
遺産総額と法定相続人の情報を入力するだけで、相続税の総額と各相続人の負担額をリアルタイムで計算します。配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例にも対応しています。
遺産総額別・相続税額の目安【相続人数別】
| 遺産総額 | 基礎控除（子2人） | 配偶者+子1人 | 配偶者+子2人 | 子2人のみ |
|---|---|---|---|---|
| 5,000万円 | 4,200万円 | 40万円 | 10万円 | 80万円 |
| 8,000万円 | 4,200万円 | 235万円 | 175万円 | 470万円 |
| 1億円 | 4,200万円 | 385万円 | 315万円 | 770万円 |
| 1.5億円 | 4,200万円 | 920万円 | 748万円 | 1,840万円 |
| 2億円 | 4,200万円 | 1,670万円 | 1,350万円 | 3,340万円 |
| 3億円 | 4,200万円 | 3,460万円 | 2,860万円 | 6,920万円 |
※配偶者の税額軽減（法定相続分または1.6億円まで非課税）適用後の金額。小規模宅地等の特例は未適用。
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入力条件
万円
法定相続人の構成
人
配偶者・子がいない場合に入力
人
配偶者・子・親がいない場合に入力
人
小規模宅地等の特例
特定居住用宅地（330m2まで80%減額）として概算
万円
相続税の総額
-
基礎控除額
-
課税遺産総額
-
法定相続人数
-
小規模宅地等の減額
-
各相続人の相続税額
| 相続人 | 法定相続分 | 相続額 | 税額（軽減前） | 税額（軽減後） |
|---|
遺産の内訳
※ 本シミュレーターは概算計算です。実際の相続税額は、各種特例の適用要件や財産の評価方法により異なります。正確な計算は税理士等の専門家にご相談ください。
相続税の仕組み
相続税とは
相続税は、亡くなった方（被相続人）の財産を相続や遺贈によって取得した場合にかかる税金です。遺産の総額が基礎控除額を超える場合に申告・納税が必要となります。相続開始を知った日の翌日から10か月以内に申告・納付する必要があります。
基礎控除
相続税の基礎控除額は以下の計算式で求められます。
- 基礎控除額 = 3,000万円 + 600万円 x 法定相続人の数
遺産総額がこの基礎控除額以下であれば、相続税はかからず、申告も原則として不要です。
配偶者の税額軽減
配偶者は、以下のいずれか多い金額まで相続税がかかりません。
- 1億6,000万円
- 配偶者の法定相続分に相当する金額
この制度を利用するには、相続税の申告書を提出する必要があります（税額がゼロでも申告が必要）。
小規模宅地等の特例
被相続人の自宅の敷地などを一定の要件を満たす相続人が取得した場合、土地の評価額を最大80%減額できる特例です。
- 特定居住用宅地等：330m2まで80%減額
- 特定事業用宅地等：400m2まで80%減額
- 貸付事業用宅地等：200m2まで50%減額
本シミュレーターでは、特定居住用宅地等（80%減額）として概算計算しています。
相続税の税率
| 法定相続分に応ずる取得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | - |
| 3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 6億円以下 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超 | 55% | 7,200万円 |
よくある質問
相続税の基礎控除額はいくらですか？
相続税の基礎控除額は「3,000万円 + 600万円 x 法定相続人の数」で計算されます。例えば、配偶者と子2人の場合は3,000万円 + 600万円 x 3人 = 4,800万円が基礎控除額となり、遺産総額がこの金額以下であれば相続税はかかりません。
配偶者の税額軽減とは何ですか？
配偶者の税額軽減（配偶者控除）とは、配偶者が取得した遺産額が1億6,000万円以下、または法定相続分以下であれば、配偶者の相続税が全額免除される制度です。この特例により、配偶者は実質的に大きな金額まで非課税で相続することができます。ただし、この特例を受けるには、相続税の申告書を提出する必要があります。
小規模宅地等の特例とは何ですか？
小規模宅地等の特例とは、被相続人の自宅や事業用の土地について、一定の要件を満たす場合に評価額を最大80%減額できる制度です。特定居住用宅地の場合、330平方メートルまでの部分について80%減額が適用されます。これにより相続税の課税対象額を大幅に減らすことができます。適用には要件があるため、詳細は税理士等にご確認ください。
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計算根拠・参照データ
本ツールの計算は、以下の公的機関のデータ・法令に基づいています。
※ 計算結果はあくまで概算です。正確な金額は各公的機関や専門家にご確認ください。